En viktig nyhet är att brytpunkten för statlig inkomstskatt höjs. Därmed kan du tjäna mer innan du behöver betala statlig skatt. För inkomståret 2025 går gränsen vid 643 100 kronor per år. Är du över 66 år går gränsen i stället vid 733 200 kronor. Samtidigt förstärks jobbskatteavdraget och grundavdraget för äldre, vilket ger lägre skatt på arbetsinkomster och gynnar dig som väljer att fortsätta arbeta efter 66 års ålder.
Du får behålla mer av din lön
Även löntagare under 65 år med inkomster över 16 000 kronor per månad får ett förstärkt jobbskatteavdrag. Jobbskatteavdraget är en skattereduktion som sänker den totala skatten på arbetsinkomst.
Det är särskilt fördelaktigt för dig med vanlig arbetsinkomst. Din nettolön, det vill säga pengarna som hamnar på ditt konto efter skatt, blir högre än den annars skulle bli. Förändringen ska öka svenskarnas vilja att arbeta men också stärka hushållens köpkraft.
Ränteavdraget minskar
En förändring som påverkar lån är att ränteavdraget för konsumtionslån och blancolån minskas ytterligare. Under 2025 kommer bara hälften av räntekostnaderna vara avdragsgilla, och avdraget slopas helt från 2026. Det innebär ökade kostnader för lån utan säkerhet. Så det blir ännu viktigare att hålla koll på skulderna.
Normalbeloppen för löneutmätning och skuldsanering höjs också. Den som är i skuld får alltså behålla lite mer pengar varje månad. Till exempel kommer ensamstående vuxna ha ett normalbelopp på 6 186 kronor per månad, medan beloppet för makar eller sammanboende blir 10 219 kronor.
Billigare att spara
Inför 2025 sker också flera förändringar som påverkar räntor och skatter för studielån, investeringssparkonton (ISK) och andra sparformer.
Räntan på studielån från CSN höjs till 1,981 %, en ökning från 1,23% 2024. Med andra ord blir kostnaden för studielånen något högre. Så tänk på det när du planerar dina betalningar.
Skatten på sparande på investeringssparkonton (ISK) sänks till 0,89 %. En stor nyhet är att sparande upp till 150 000 kronor på ISK är skattefritt från 1 januari. Det gör ISK ännu mer fördelaktigt för småsparare och kan kanske uppmuntra fler att börja spara.
Skatten på kapitalförsäkringar (KF) följer samma regler som ISK. Även den sänks till 0,89 %.
Kapitalskatten blir kvar
För traditionella sparkonton och andra beskattningsbara investeringar är ordinarie kapitalinkomstskatt på 30% av vinsten däremot kvar. Dessa sparformer kan därför vara mindre gynnsamma jämfört med ISK och KF. Men det finns en fördel som är bra att ha med sig och det är att du kan kvitta vinster och förluster. Det kan du inte göra i ISK och KF eftersom skatten där inte är kopplad till enskilda vinster eller förluster . Utan dessa sparformer schablonskatt i stället.
Gynna grön omställning
För hushåll som vill investera i grön teknik förändras reglerna för skattereduktion vid installation av solceller, laddstationer och andra hållbara lösningar. Ändringarna ska förenkla och gynna investeringar i grön omställning.
Lättnader för bolånetagare
För dig som bolånetagare ska det också bli lättare 2025 är det tänkt. Regeringen vill bland annat höja bolånetaket från 85 % till 90 % av bostadens värde. Om det införs kan det bli lättare för förstagångsköpare att finansiera bostadsköp, men hur det blir med det är ännu inte helt skrivet i sten.
Gräns för momsplikt höjs
För företagare höjs omsättningsgränsen för momsplikt till 120 000 kronor per år. Det ska minska den administrativa bördan och göra det enklare för mindre företag. Dessutom finns det förslag om förändringar i 3:12-reglerna för fåmansföretagare från 2026. Exempelvis skulle det kunna bli möjligt att ta ut utdelning på upp till 300 000 kronor med 20 procents skatt. En ökning från dagens 200 000 kronor. Det kan därför vara klokt att som företagare redan nu börja fundera och planera inför dessa potentiella förändringar.
Present till småföretagare med enskild firma
Småföretagare som driver enskild firma kan också få det lättare 2025. Gränsen för hur mycket av företagets vinst som kan beskattas som kapitalinkomst i stället för vanlig inkomst höjs. Det gör att företagaren betalar lägre skatt på den delen av vinsten, vilket kan göra det mer lönsamt att driva företag. Men det krävs lite skatteplanering. För att dra full nytta av denna förändring bör du se över ditt kapitalunderlag.
