Svenskarna gör nästan vad som helst för att slippa betala skatt. Förmögenhetsskatten har varit på tapeten en längre tid. Men än finns den kvar, och vi gör de mest underliga saker för att slippa betala den. Madrassen, postväxlar, olika försäkringar eller O-listade aktier brukar kunna göra jobbet, men i slutändan kan det många gånger kosta mer än det smakar.

Få vet att hedgefonder också kan fixa biffen. Helt plötsligt har ordet hedge (skydd) fått en helt ny innebörd. Men det gäller inte alla hedgefonder. För att Skatteverket ska blidkas måste fonderna uppfylla vissa krav. Juridiskt heter de specialfonder och är den nya benämningen på nationella fonder.

Fonden får inte ha daglig handel, utan det måste gå minst 10 dagar mellan tillfällena då fonden är öppen för köp och försäljning. Det klarar de flesta hedgefonderna då de brukar ha månadshandel.

Fonden måste investera i aktier och andra värdepapper som skulle vara fria från förmögenhetsskatteplikt om andelsägarna själv hade köpt dem. Fonder som är inriktade på småbolag faller bäst inom ramen för detta då de flesta mindre bolagen är fria från förmögenhetsskatt.

Men bara för att fonden äger en förmögenhetsskattefri aktie, till exempel Avanza, blir inte hela fondförmögenheten fri från förmögenhetsskatt. Hur stor del av fondens marknadsvärde som befrias från skatten beror på hur fondens tillgångar är fördelade den sista december varje år. Om det visar sig att alla pengar är placerade i förmögenhetsskattepliktiga aktier så kommer fondens andelsägare att beskattas fullt ut.

Fondbolaget gör beräkningar och kommer fram till hur stor del av marknadsvärdet som är förmögenhetsskattepliktigt. De skickar sedan uppgifterna både till Skatteverket och till andelsägarna.

Vilka fonder ska man då välja för att slippa förmögenhetsskatten? En viktig fråga att besvara innan man ger sig i kast med det är följande: Är klokt att köpa en fond bara för att slippa eller minska sin förmögenhetsskatt? När det är gjort kan du läsa vidare, om du vill.

Den enda fonden som går ut och lovar att hela kapitalet kommer att klassas så att andelsägarna slipper förmögenhetsskatten är Bergsgård Petersson Småbolag. Annars är det svårt att svara på frågan. Hedgefonderna är sparsamma med att berätta vilka bolag de investerar i.

Hos nystartade Remium Småbolag Sverige uppskattar de procentsatsen till mellan 0 och 10 procent av marknadsvärdet.

När vi talade med Lannebo Fonder så har de uppskattat hur stor del av marknadsvärdet som i dag skulle vara förmögenhetspliktigt. För Lannebo Småbolag Select är siffran 35 procent, för Lannebo Alfa Select 65 procent och Lannebo Sverige Select 55 procent.

Vad som händer

fram till årsskiftet vet ingen, men de som tycker detta verkar intressant får sno sig. Tåget går snart, sista handelsdag för Bergsgård Petersson Småbolag är den 29 december.

Tillägg till artikeln: Efter att ha läst de olika kommentarerna nedan känns det aktuellt att räta ut vissa förekommande frågetecken.

Läggs en order den 29 december i Bergsgård Petersson Småbolag så kommer affärsdatum att vara den 29 december. Då spelar det ingen roll att affären "bokas" in på depån en vecka senare.