Det populära investeringssparkontot har inte mer än åtta år på nacken. Det gör att det fortfarande finns mycket aktier och fonder kvar på vanliga depåer, där vinstskatten är 30 procent.

Många gånger finns där en hög ackumulerad vinst efter många år av sparande och därmed en skatt som kanske inte känns jättekul att betala. Men åren går och vinsten blir ännu högre – och att ha dina aktier och fonder på ett ISK skulle kanske egentligen vara mer ekonomiskt.

Den svenska börsen är ned nära 15 procent i år, det kan skapa ett gott tillfälle att passa på att byta till ett investeringssparkonto. Ju mindre vinst, desto mindre vinstskatt, dessutom slipper du ju vinstskatten på en eventuell uppgång framöver.

Det är dock ingen självklarhet att det är ekonomiskt fördelaktigt att flytta. Därför är det en god idé att räkna på det innan du gör slag i saken.

Du ska också vara medveten om att hur noggrant du än räknar, så kommer flera faktorer i dina beräkningar vara okända och kräva antagande från din sida. Därför kan det vara bra att räkna olika scenarier på exempelvis skatten på ISK, särskilt om sparhorisonten är lång.

Räkneexempel:

Anders påbörjade ett fondsparande till sin son när han föddes 2004. 2012 började Anders istället spara i ISK, eftersom det är mer förmånligt. Han flyttade inte över fonderna han sparat mellan 2004 och 2012, utan lät dem ligga kvar i depån.

Anders har haft en genomsnittlig avkastning på 7 % och det är också avkastningen han förväntar sig framöver. Han sparar 1 000 kr i månaden. Anders tanke är att sonens pengar ska gå till en kontantinsats till en lägenhet efter avslutade högskolestudier när sonen är 24 år, vilket är 2028. Det är således 8 år kvar på sparandet.

På den vanliga depån är värdet nu 226 351 kr, varav den ackumulerade vinsten är 130 351 kr.

Skulle han sälja av fonderna på depån och lägga in dem på ISK:n skulle han behöva betala 39 105 kr i skatt nästa år. Skatten som blir när Anders placerar fonderna i ett ISK (vinstskatten och schablonskatten) istället för att ha dem i en depå de kommande 8 åren måste alltså vara mindre än den förväntade vinstskatten om 8 år, och då ska också den framtida avkastningen av vinstskattpengarna som betalats räknas med, för att avgöra om det ska vara lönsamt att byta.

Frågan är alltså: ska Anders sälja och betala vinstskatten nu eller om åtta år?

Om Anders väljer att ha kvar fonderna på depån i åtta år till kommer han att behöva skatta 30 % på 292 915 (226 351 × 1,07ˆ8 = 388 915 kr) – 96 000), vilket är 87 875 kr.

Skulle Anders istället flytta över fonderna till investeringssparkontot betalar han 39 105 kr i vinstskatt. Efter att ha satt över pengar till skatten ska han flytta över fonder för 187 246 kr (226 351 – 39 105).

Anders räknar med en schablonskatt på ISK på 0,5 procent. (Nivån bestäms årligen av statslåneräntan och nuvarande skattesats är 0,35 %.)

Värdet på fonderna som flyttades från depån till ISK:n är då efter 8 år 310 083 kr efter skatt. Han har då betalat 11 640 kr i skatt plus de 39 105 kr han redan betalat, vilket tillsammans är 50 745 kr.

Skatt, fonderna kvar på depån: 87 875 kr.

Skatt, flytta fonderna till ISK: 50 745 kr.

Så hur mycket har han kvar av värdet på fonderna om 8 år? Jo, 388 915 (fondvärdet på depån) – 87 875 (vinstskatt) = 301 040 kr, vilket är summan han hade haft efter åtta år om han sparade fonderna i depån.

På depå, värde efter 8 år, efter skatt: 301 040 kr.

På ISK, värde efter 8 år, efter skatt: 310 083 kr.

Värdet på de överflyttade fonderna på ISK:n var ju som sagt 310 083 kr, alltså lönar sig flytten. Eftersom det inte rör sig om en särskilt stor skillnad gäller det att räkna efter vad som lönar sig för just dig. Avkastningen, nivån på ISK-skatten och inte minst sparhorisonten spelar alla en stor roll i jämförelsen.

Räkneexempel:

Bettina har en fondportfölj placerad på en vanlig depå. Den består av 50 procent räntefonder och 50 procent aktiefonder. Eftersom hon pluggar har hon nu upphört med sitt månadssparande. Nu vill hon undersöka om det lönar sig att flytta fonderna till ISK.

Värdet på fonderna är 321 371 kr. Hon har haft en avkastning på i genomsnitt 5 %. Hon tror att hon även framöver kommer att kunna få den avkastningen.

Bettina behöver pengarna om fem år, då hon ska köpa en villa. Hon antar att skatten på ISK kommer att vara i snitt 0,5 % de närmaste åren.

Först räknar Bettina ut vad det kommer att kosta henne att betala vinstskatten om hon behåller sina fonder på depån:

321 371 kr × 1,05ˆ5 = 410 160 kr kommer hennes fonder vara värda om hon väljer att behålla dem på depån. Det ger en vinstskatt på 57  048 kr. Hon har alltså kvar 353 112 kr efter skatt.

Om hon istället flyttar fonderna till ett ISK måste hon först räkna ut vad hon måste skatta vid själva flytten. Hon har en vinst 101 371 kr som alltså beskattas med 30 %, vilket ger en skatt på 30 411.

Det resterande beloppet 290 690 kr (321 371 kr (fondvärdet på depån) – 30 411 (vinstskatten)), som flyttas till ISK kommer att beskattas med 8 749 kr ((290 690 × 1,05 ˆ5) – (290 690 × 1,045ˆ5)).

I detta fallet betalar hon alltså 39 160 kr (30 411 + 8 749) i skatt. Hon har då kvar 362 253 kr.

På depå, värde efter 8 år, efter skatt: 353 112 kr.

På ISK, värde efter 8 år, efter skatt: 362 253 kr.

I detta fall, trots kortare sparhorisont och lägre avkastning bland annat, är det alltså även då fördelaktigt att flytta Bettinas fonder till ett ISK.

Så räknar du – steg för steg

1. Gör antaganden om sparhorisont (antal år), förväntad avkastning (beroende på risknivå, 8 % för börsen är rimligt) och ISK-skatt (0,5 % är ungefär senaste årens ungefärliga genomsnitt, nuvarande är 0,35 %).

2. Räkna först ut vad du skulle behöva betala i vinstskatt om du sålde ditt innehav på din depå idag.

3. Räkna ut hur mycket ditt innehav förväntas vara värt i slutet av din sparhorisont och dra av vinstskatten.

4. Räkna ut hur stort det flyttade innehavet på ditt ISK blir i slutet av din sparhorisont (glöm inte att dra av vinstskatten som blev vid flytten). Här kan du räkna förväntad avkastning minus schablonskatt.

5. Jämför punkt 3 och 4.

Tips: Har du glömt hur man räknar potenser? Genom att googla ränta-på-ränta-kalkylator och fylla i avkastning, sparhorisont och sparbelopp i ett räkneverktyg slipper du åtminstone räkna den delen av kalkylen själv.

Prenumerera på mitt nyhetsbrev som kommer en gång i månaden. Här lägger du upp din kostnadsfria prenumeration.

Följ mig gärna på Twitter

Följ Placera på Facebook , LinkedIn, Twitter,  YouTube och Soundcloud